PPF માં રોકાણની મર્યાદા બમણી થશે! ટેક્સ પણ બચશે અને રિટર્ન પણ મળશે, જાણો જબરદસ્ત ટ્રિક. તમે તમારા જીવનસાથીને આપેલી કોઈપણ રકમ અથવા ભેટમાંથી મળેલી આવક આવકવેરાની કલમ 64 હેઠળ તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. જો કે, PPFના કિસ્સામાં જે EEE ના કારણે સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે, ક્લબિંગ જોગવાઈઓની કોઈ અસર થતી નથી.
પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ એટલે કે PPF એ રોકાણની ખૂબ જ જૂની અને ભરોસાપાત્ર રીત છે, તે માત્ર સારું વળતર જ નહીં આપે પણ ટેક્સ બચાવવામાં પણ મદદ કરે છે. આ એક E-E-E શ્રેણીનું રોકાણ છે, એટલે કે રોકાણ, વ્યાજ અને પાકતી મુદતની રકમ પર કોઈ કર નથી. તો ચાલો જાણીએ પીપીએફમાં રોકાણ કરવાના ફાયદા.
ઈન્કમ ટેક્ષ -૨૦૨૨-૨૩ અંગેની સૂચનાઓ ધ્યાને લેવા –વ- અમલવારી કરવા બાબત
Table of Contents
- માર્ચ-૨૦૨૨ થી ફેબ્રુઆરી-૨૦૨૩ સુધીની ગ્રોસ પગારની આવક અને તા-૦૧/૪/૨૦૨૨ થી ૩૧/૦૩/૨૦૨૩ સુધી થયેલ અન્ય આવક પણ ઇન્કમટેક્ષની ગણતરીમાં લેવાની રહેશે.
- સૂચના નં-૧ મુજબ થયેલ કુલ આવકને આકારણીમાં લેવાની રહેશે. તેમજ ભરવાપાત્ર ઇન્કમ ટેક્ષની તમામ કપાત કરવાની રહેશે. 10 E ની ગણતરી આકારણી થયા પછી રીટન ફાઈલ કરતા સમયે જ ગણતરીમાં લઇ
- જો ફેબ્રુઆરી-૨૦૨૩ ના પગારબિલે લેવાપાત્ર પગાર કરતા ટેક્ષ વધારે ભરવા પાત્ર થતો હોય તો ટ્રેઝરી અથવા રાષ્ટ્રીયકૃત બેન્કમાં ચલણથી ભરીને તે ચલણ આકારણી પત્રક સાથે રજૂ કરવાનું રહેશે.
- મકાન લોન માટે વ્યાજ ૨૦૦૦૦૦ રૂપિયા સુધી સીધુ મળવાપાત્ર થશે. જેમાં પતિ પત્ની સયુક્ત લોન લીધેલ હોય તો બન્નેમાં વ્યાજ અને મુદલ 50-50 ટકા લઈ શકાશે.
- આશ્રિત માતાપિતા હોય અને તેમનો મેડીક્લેમ લીધેલ હોય તો વધારાની રૂ.25000 ની મર્યાદામાં રાહત મળવાપાત્ર થશે.
- આકારણી પત્રક ભર્યા પછી અને તારીખ ૩૧/૦૩/૨૦૨૩ સુધી કોઈ પ્રીમીયમ ભરવા પાત્ર થતું હોય તો જૂની પાવતી મૂકી તેનું ડેકલેરેશન આપવાનું રહેશે.
- ૧૦૮ હેઠળ શિક્ષણ ફી અથવા ટ્યુશન ફી ધોરણ ૧૨ સુધી જ લઇ શકાશે. જો ધોરણ ૧૦ પછી ધોરણ-૧૨ સમકક્ષ કોઈ કોર્ષ માં જોડાયેલ હોય તો તેની ફી લઇ શકાશે. પરન્તુ હાયર એજ્યુકેશનની શિક્ષણ ફી અથવા ટ્યુશન ફી ગણતરીમાં લેવાની રહેશે નહિ.પણ જો હાયર એજ્યુકેશન માટે એજ્યુકેશન લોન લીધેલ હોય તો ફક્ત તેનું વ્યાજ 80 E હેઠળ ગણતરીમાં લઇ શકાશે.
- ચાલુ નાણાકીય વર્ષમાં પોતાનું પ્રથમ વખત મકાન લીધેલ હોય તો સ્ટેમ્પ ડ્યુટીની રકમ 80 સી હેઠળ ગણતરીમાં લઇ શકાશે.
- આપેલ દાન કે ફંડ ની પાવતી 80 G હેઠળ આકારણીમાં ગણવાની રહેશે નહિ. પણ રીટન ફાઈલ કરતા ગણતરી માં લઇ શકાશે.
- જીપીએફ ફંડ ધરાવતા શિક્ષકો અલગથી NPS નું ખાતુ ખોલાવી ૫૦૦૦૦ સુધીનું રોકાણ કરી રાહત મેળવી શકાશે.
- સીપીએફ ધરાવતા શિક્ષકો ની 80 સી હેઠળ ૧૫૦૦૦૦ કરતા વધારે રોકાણ હોય તો સી.પી.એફ ની રકમ 40 CCD 1B હેઠળ NPS માં ૫૦૦૦૦ સુધીની મર્યાદામાં લઇ શકાશે.
- વિકલાંગ હોય તો 60% સુધી વિકલાગતાનું પ્રમાણપત્ર હોય તો ૭૫૦૦૦/- અને 80% થી વધુ વિકલાંગતા હોય તો ૧૨૫૦૦૦/- સુધી 80 DD હેઠળ રાહત મળવાપાત્ર થશે.
- આકારણી પત્રક SAS પોર્ટલ ઉપરથી જ લીગલ કાગળમાં રજૂ કરવાનું રહેશે.
- આકારણી સાથે જોડવાની વિગત
- આકારણી પત્રકની લીગલ કાગળમાં ૨ નકલ
- પાનકાર્ડ ઝેરોક્ષ
- આધારકાર્ડની ઝેરોક્ષ
- તમામ કપાતની પાવતીની ઝેરોક્ષ
પીપીએફમાં રોકાણકારોને માત્ર ગેરંટીકૃત વળતર જ મળતું નથી, પણ રૂ. આવકવેરાની કલમ 80C હેઠળ 1.5 લાખ સુધીના રોકાણને પણ આવકવેરામાંથી મુક્તિ મળે છે. પરંતુ ઘણીવાર એવું બને છે કે પીપીએફ રોકાણ મર્યાદા સમાપ્ત કર્યા પછી પણ, રોકાણકાર પાસે પૈસા બચી જાય છે અને તે રોકાણના વિકલ્પો શોધી રહ્યા છે. ટેક્સ નિષ્ણાતોના જણાવ્યા અનુસાર, જો કોઈ રોકાણકાર પરિણીત છે, તો તે તેની પત્ની અથવા પતિના નામ પર પીપીએફ ખાતું ખોલાવી શકે છે અને તેમાં 1.5 લાખ રૂપિયા અલગથી રોકાણ કરી શકે છે.
PPFમાં રોકાણની મર્યાદા બમણી થશે
નિષ્ણાતોના મતે, ‘તમારા જીવનસાથીના નામ પર PPF ખાતું ખોલવાથી રોકાણકારની PPF રોકાણ મર્યાદા પણ બમણી થઈ જશે, જો કે તે પછી પણ આવકવેરા મુક્તિ મર્યાદા 1.5 લાખ રૂપિયા જ રહેશે.’ ભલે તમને 1.5 લાખની આવકવેરામાં રાહત મળે, પરંતુ તેના બીજા ઘણા ફાયદા છે. પીપીએફમાં રોકાણની મર્યાદા બમણી કરવામાં આવી છે. 3 લાખ. E-E-E શ્રેણીમાં હોવાથી, રોકાણકારને PPF વ્યાજ અને પાકતી મુદતની રકમ પર કર મુક્તિ મળે છે.
PPFમાં રોકાણથી મળે છે આ ફાયદા
તમે તમારા જીવનસાથીને આપેલી કોઈપણ રકમ અથવા ભેટમાંથી મળેલી આવક આવકવેરાની કલમ 64 હેઠળ તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. જો કે, PPFના કિસ્સામાં જે EEE ના કારણે સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે, ક્લબિંગ જોગવાઈઓની કોઈ અસર થતી નથી. જેમાં, જ્યારે તમારા પાર્ટનરનું PPF એકાઉન્ટ ભવિષ્યમાં પરિપક્વ થાય છે, ત્યારે તમારા પાર્ટનરના PPF એકાઉન્ટમાં તમારા પ્રારંભિક રોકાણની આવક દર વર્ષે તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. આથી આ વિકલ્પ પરિણીત લોકોને પણ PPF ખાતામાં તેમનું યોગદાન બમણું કરવાની તક આપે છે.
આ જોગવાઈઓની કોઈ અસર નથી
તમને અને તમારા જીવનસાથીને આપવામાં આવેલી કોઈપણ રકમ અથવા ભેટમાંથી મળેલી આવક આવકવેરાની કલમ 64 હેઠળ તમારી આવકમાં સામેલ કરવામાં આવશે. જો કે PPF ના કિસ્સામાં EEE ને કારણે તે સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે. ક્લબિંગ જોગવાઈની કોઈ અસર નથી.
પરિણીત લોકો માટે શાનદાર ટ્રિક
આમાં તમારા પાર્ટનરનું PPF એકાઉન્ટ પરિપક્વ થાય તે સમયનો પણ સમાવેશ થાય છે. પછી તમારા જીવનસાથીના PPF ખાતામાં તમારા પ્રારંભિક રોકાણની આવક વર્ષ-દર વર્ષે તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે. તેથી આ વિકલ્પ પરિણીત લોકોને પણ PPF ખાતામાં તેમનું યોગદાન બમણું કરવાની તક આપે છે.
ખાસ કરીને જેઓ ઓછું જોખમ લેવા માગે છે અને NPS, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ જેવા બજાર સાથે જોડાયેલા રોકાણોમાં રોકાણ કરવા માંગતા નથી તેમના માટે આ એક સારો વિકલ્પ છે. જ્યાં ભયનું જોખમ વધારે છે. તમને જણાવી દઈએ કે જુલાઈ-સપ્ટેમ્બરના ત્રણ મહિના માટે PPFનો વ્યાજ દર 7.1 ટકા નક્કી કરવામાં આવ્યો છે.